Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis faktor-faktor penyebab kerugian pada Perusahaan Daerah Air Minum (PDAM) Tirta Handayani Kabupaten Gunungkidul, yang beralamat di Jalan Ki Ageng Giring No.12 Wonosari, Gunungkidul. Untuk mengetahui faktor-faktor penyebab kerugian ini, data diambil dari laporan keuangan perusahaan 2005 sd 2010.

Penelitian ini dilakukan dengan cara menggambarkan kondisi yang sebenarnya dari perusahaan berdasarkan fakta-fakta yang ada. Pengumpulan data dilakukan dari dokumentasi, wawancara dan studi pustaka.

Hasil penelitian ini memberikan kesimpulan penyebab kerugian PDAM Tirta Handayani Kabupaten Gunungkidul adalah kebocoran (di atas 20%) penyusutan yang tinggi, tunggakan rekening yang besar, dan harga jual air yang lebih rendah dari harga pokok.