Laporan keuangan merupakan informasi bagi pihak-pihak yang berkepentingan, selain itu
laporan keuangan merupakan faktor yang signifikan dalam pencapaian efisiensi pasar modal dan
sarana akuntabilitas publik. Laporan keuangan yang dimiliki tiap-tiap perusahaan nantinya akan
dijadikan sebagai salah satu faktor penentu pergerakan harga saham dari saham perusahaan
tersebut selain peristiwa-peristiwa makroekonomi maupun mikroekonomi. Saham-saham dari
berbagai macam perusahaan nantinya akan tergabung dalam satu pasar yang disebut dengan
pasar modal. Tujuan yang ingin dicapai oleh peneliti dalam penelitian ini adalah untuk
menganalisa seberapa besar pengaruh variabel-variabel makroekonomi dan kinerja perusahaan
terhadap return saham.
Sampel yang digunakan dalam penelitian ini menggunakan sampel dengan metode
purposive sampling, yaitu sampel yang akan digunakan harus memenuhi persyaratan yang telah
ditentukan. Persyaratan tersebut meliputi periode waktu dari sampel tersebut, yaitu mulai dari
tahun 2000-2009.
Berdasarkan hasil penelitian dan pembahasan dapat disimpulkan bahwa tidak semua
variable independen berpengaruh terhadap variable dependen (return saham) untuk setiap
perusahaan yang dijadikan sampel penelitian. Dari hasil penelitian yang dilakukan terdapat
beberapa perusahaan yang harga sahamnya tidak terpengaruh oleh variabel independen, antara
lain PT. Astra Argo Lestari Tbk., PT. Aneka Tambang Tbk., PT. Indofood Sukses Makmur Tbk.